Hvad SECURE Act betyder for skatteydere

Indhold

• Påkrævet minimumsfordeling fra pensionsplaner
• Bestemmelser for voksende familier
• Ændringer til 401 (k) planer
• IRA-bidrag og distributioner
• 529 Planbestemmelser
• Fortsæt med forsigtighed

Loven om at sætte ethvert samfund op til pensionforbedring (SECURE) blev underskrevet i lov i december 2019 uden en hel del fanfare. Det dækker nogle emner, der har været målrettet til reform i nogen tid, men Kongressen fik aldrig til at tilpasse dem. Det ændrede sig, da SECURE Act blev indarbejdet i den mere omfattende yderligere konsoliderede bevillingslov i 2019.

Loven indeholder et par bestemmelser, der forhåbentlig vil gøre livet lidt lettere for både pensionister og yngre familier.

Påkrævet minimumsfordeling fra pensionsplaner

Ældre amerikanere har længe været forpligtet til at begynde at tage krævede minimumsfordelinger (RMD'er) fra deres pensionsplaner i en alder af 70½. “Påkrævet” er nøgleordet her - de måtte begynde at trække deres penge ud, uanset om de havde brug for det eller ej. Disse distributioner repræsenterer mindst de skal tage fra deres planer hvert år.

De kunne tage mere, hvis de ville, men de måtte trække sig tilbage i det mindste deres RMD-beløb og føje det til deres skattepligtige indkomst.

SECURE Act skubber denne alder tilbage til 72. Age-70½-reglen trådte i kraft i 1960'erne og blev aldrig justeret for at imødekomme det faktum, at amerikanerne lever længere. Reglen forhindrede ældre voksne i at overføre midlerne til arvinger uden nogensinde at røre ved pengene eller selv betale skat af dem.

Når det er sagt, indeholder SECURE Act nogle checks og saldi. Nogle modtagere er nu forpligtet til at begynde at tage deres egne RMD'er fra arvede konti inden for 10 år efter kontohaverens død. Det plejede at være, at de kunne strække fordelingen ud over deres egen forventede levetid som en skattemæssig udsættelse.

Bestemmelser for voksende familier

Mange tilbagetrækninger i pensionsplaner har historisk været underlagt en skattebøde på 10%, når de blev taget før de var 59½ år gamle, selvom der findes nogle undtagelser, afhængigt af hvad du gør med pengene. SECURE Act tilføjer en anden undtagelse: Forældre, der føder eller adopterer et barn, kan tage op til $ 5.000 i året efter begivenheden. Pengene skal bruges til "kvalificerede udgifter til fødsel eller adoption."

Distributionerne er stadig underlagt regelmæssig skat, men de kan senere tilbagebetales til en pensionskonto.

Ændringer til 401 (k) planer

Deltidsarbejdere, defineret som dem, der arbejder mindre end 1.000 timer om året, har ikke traditionelt været i stand til at bidrage til de fleste 401 (k) planer gennem deres arbejdsgivere. SECURE Act ændrer dette. Medarbejdere skal nu arbejde mere end 1.000 på bare et år for at kunne bidrage, eller 500 timer om året i tre på hinanden følgende år.

Planer, der er en del af en kollektiv overenskomst, er undtagelser fra denne nye regel, og medarbejderne skal være 21 år eller ældre.

IRA-bidrag og distributioner

SECURE Act eliminerer aldersgrænsen for at yde bidrag til traditionelle IRA-planer. Det plejede at være 70½. Kontoejere kunne ikke bidrage med penge til disse planer senere, selvom de endnu ikke var gået på pension. De kan nu bidrage på ubestemt tid. </s> </s> </s> </s> </s> </s> </s> </s> </s> </s> </s> </s>

Denne ændring blev også forårsaget af det faktum, at amerikanerne arbejder længere, men deri ligger fangsten. Du skal stadig arbejde på at udnytte det.

529 Planbestemmelser

En 529-plan er en kvalificeret undervisningsbesparelsesplan designet til at hjælpe forældre med at betale for højere uddannelsesomkostninger. De investerede penge vokser skattefrit, forudsat at udbetalinger bruges til at betale for uddannelsesudgifter. Men som med alle skattefordelte opsparingsplaner er der regler. Kvalificerende udgifter inkluderede ikke afbetaling af studielånssaldoer.

Det er nu OK at tage udtag for at tilbagebetale studielån op til en grænse på $ 10.000 i henhold til betingelserne i SECURE Act. Dette hjælper forældre, hvis afhængige opgraderer, og efterlader ubrugte midler i opsparingsplanerne. Pengene ville blive beskattet, når de blev trukket tilbage i dette tilfælde.

SECURE Act tillader også, at 529 planmidler afsættes til lærlingeuddannelser, private grundskole- og sekundærskoleomkostninger, hjemmeundervisning og religiøse skoler.

På bagsiden forhindrer udnyttelse af denne mulighed skatteydere i at kræve en skattegodtgørelse for renter betalt på disse lån eller i det mindste den del af dem, som 529-planen betalte sig.

Fortsæt med forsigtighed

Disse regler virker ret grundlæggende, men du vil måske ikke implementere dem i din skatteplan eller indarbejde dem i dine selvangivelser uden lidt professionel hjælp og vejledning. Der er et par grå områder.

For eksempel hvad hvis du fyldte 70½ år i 2019 og allerede begyndte at tage RMD'er inden SECURE Act blev underskrevet i lov? Skal du stoppe med at tage dem i 2020? Det afhænger meget af din personlige situation, så du bør søge råd.

Hvad angår disse traditionelle IRA-bidrag, var alderen 70½ år stadig gældende i 2019, men du skulle kunne begynde at yde bidrag igen i 2020, hvis du stoppede året før.

Nogle af disse regelændringer har også indflydelse på planlægning af ejendom, så du vil måske konsultere en professionel om, hvordan du bedst får dem til at fungere for dig baseret på dine omstændigheder.

SECURE Act er meget mere omfattende end de bestemmelser, der er nævnt her. Du kan læse vilkårene for hele loven på Congress.gov-webstedet.