Hvad er en QDRO i en skilsmisse?

Indhold

• Hvad er en QDRO i en skilsmisse?
• Hvordan fungerer en QDRO i en skilsmisse?
• Typer af distributioner under en QDRO
• Vigtigste takeaways

Bedømt af David Kindness er en regnskabs-, skatte- og finansekspert.Han har hjulpet enkeltpersoner og virksomheder til en værdi af titusindvis af millioner med at opnå større økonomisk succes. Artikel gennemgået den 28. august 2020 Læs The Balance's

En kvalificeret hjemmeforholdsordning tildeler en tidligere ægtefælle eller en anden afhængig i tilfælde af skilsmisse interesse i en pensionsplan. En pensionsplandeltager kan ikke overdrage en andel i en plan til en anden, medmindre en domstol beordrer en QDRO, som muligvis kræver, at en del af en pensions aktiver tildeles en alternativ betalingsmodtager for at imødekomme familiestøtte eller ægteskabsforpligtelser. Betalingsbetingelserne afhænger af pensionsplanen og QDRO.

Hvis du skiller en ægtefælle, skal du have en QDRO for at have ret til den ægtefælles pensionsplanaktiver. Forståelse af en QDRO kan sikre en jævn opdeling af 401 (k) eller andre pensionsordninger i en skilsmisse.

Hvad er en QDRO i en skilsmisse?

En QDRO er udarbejdet for at identificere en alternativ betalingsmodtager for aktiver på en konto, hvilket garanterer, at mere end en person vil drage fordel af en pensionsplan.

For at tælle som en QDRO skal en ordre:

• Vær en dom, et dekret eller en ordre, som et statsorgan udsteder, eller en ejendomsforlig, som en stat godkender.
• Overhold statslovens nationale lovgivning og lov om arbejdstagerindkomstsikkerhed (ERISA).
• Forhold til børnebidrag, underholdsbidrag eller ægteskabelig ejendomsret, der vil gavne en ægtefælle, tidligere ægtefælle, barn eller en anden afhængig af en pensionsplandeltager.

QDRO'er har samme vægt som børnebidrag, underholdsbidrag eller enhver anden ejendom, der tildeles hver ægtefælle i en skilsmisse.

Hvordan fungerer en QDRO i en skilsmisse?

Alle pensionsplaner skal indeholde instruktioner til håndtering af QDRO'er. Hvis du skiller dig, skal du kontakte administratoren af ​​din pensionsplan for at få oplysninger om det papirarbejde, der skal arkiveres, eller andre nødvendige trin.

Den alternative betalingsmodtager skal være en ægtefælle, tidligere ægtefælle, barn eller en anden afhængig. Andre alternative betalingsmodtagere overvejes ikke.

Din planadministrator tilbyder muligvis en standardformular, der bruges af planen, og som er gratis og nem at udfylde alene. Brug af en af ​​disse modelformularer er dog ikke påkrævet for at opnå QDRO-status. En advokat kan også udarbejde en QDRO på dine vegne, hvilket kan være den ekstra udgift værd, hvis det giver en vis sikkerhed for, at ordren bliver udført korrekt.

Dokumentet skal indeholde navnene og postadresserne på plandeltageren og den alternative betalingsmodtager, navnet på hver plan under QDRO, dollarværdien eller procentdelen af ​​de planmæssige aktiver, der går til den alternative betalingsmodtager, og antallet af betalinger inkluderet i ordren og tidsperioden for ordren.

Der er ingen ensartet tilgang til at dele aktiver gennem en QDRO. Det hele afhænger af typen af ​​pensionsplan, typen af ​​ydelser under planen og årsagerne til opdeling. Som alternativ betalingsmodtager har du muligvis ret til nogle eller alle deltagernes fordele i henhold til en pensionsplan. En fælles tilgang opdeler fordele i to separate dele, og tidspunktet og formen for den betaling, som betalingsmodtageren vælger, kan være anderledes end det, deltageren vælger.

Typer af distributioner under en QDRO

En QDRO har muligvis råd til dig en eller flere muligheder for, hvordan du tager din del af fordelingen som betalingsmodtager, herunder at tage pengene som et engangsbeløb. Denne mulighed kræver straks at betale skat på distributionen. Hvis betalingsmodtageren imidlertid er et barn eller en anden afhængig, beskattes plandeltageren i stedet for betalingsmodtageren.

Du kan også tage pengene som en livrente og modtage din del i rater, hvilket kan hjælpe med at sprede din skattebyrde. Hvis du har råd til at vente, kan det bedre være at lade pengene være i QDRO 401 (k) eller en anden plan, så aktiverne kan fortsætte med at vokse skatteudskudt indtil pension.

Uanset din alder er penge, der trækkes fra en pensionsplan under en QDRO, ikke underlagt det typiske gebyr på 10% for tidlig tilbagetrækning. Normalt betragtes udbetalinger, som du tager fra en pensionsplan før 59½ år, som tidlige udbetalinger og er underlagt en 10% straf. Derfor, hvis du trækker aktiver fra en pensionsplan, der ikke er under en QDRO, ville du være ansvarlig for sanktionen.

En anden mulighed er at lade pengene være i ægtefællens plan, men bevare evnen til at investere din del som den alternative betalingsmodtager, som du vælger. Du bliver nødt til at udarbejde QDRO på en måde, der specificerer denne anmodning.

Derudover kan du flytte pengene til en IRA. Denne mulighed vil holde aktiverne udskudt og helt under din kontrol.

Vigtigste takeaways

• En QDRO deler aktiver på en pensionskonto i tilfælde af en skilsmisse.
• QDRO'er skal være retskendt.
• Penge, der trækkes under en QDRO, er ikke underlagt en typisk 10% straf for tidlig tilbagetrækning.
• Betalere har flere muligheder for, hvordan de modtager deres andel af aktiver under en QDRO.