Forståelse af dine medarbejderaktieoptioner

Indhold

• Grundlæggende om medarbejderaktieoptioner
• Sådan fungerer de
• Typer af muligheder
• Skal du beholde varelageret?

Bedømt af Roger Wohlner er en finansiel rådgiver og forfatter med 20 års erfaring i branchen. Han har specialiseret sig i økonomisk planlægning, investering og pensionering. Artikel revideret den 30. juli 2020 Læs balancen

Mange virksomheder udsteder aktieoptioner til deres medarbejdere. Når de bruges korrekt, kan disse muligheder være værd for en masse penge for dig.

Grundlæggende om medarbejderaktieoptioner

Med en medarbejderaktieoptionsplan tilbydes du ret til at købe et specifikt antal aktier i selskabets aktier til en bestemt pris kaldet tilskudskursen (også kaldet udnyttelseskursen eller udrykningskursen) inden for et bestemt antal år. </s> </s> </s> </s> </s> </s> </s> </s> </s> </s> </s> </s>

Dine optioner har en optjeningsdato og en udløbsdato. Du kan ikke udøve dine optioner før optjeningsdatoen eller efter udløbsdatoen.

Dine optioner betragtes som ”i pengene”, når aktiens aktuelle markedspris på aktien er større end tilskudsprisen.

Her er et resumé af den terminologi, du vil se i din medarbejderaktieplan:

• Tilskudspris / udnyttelsespris / udrykningspris - den angivne pris, som din medarbejder aktieoptionsplan siger, at du kan købe aktien
• Udstedelsesdato - den dato, du får mulighed for
• Markedspris - aktiens aktuelle pris
• Optjeningsdato - den dato, hvor du kan udnytte dine optioner i henhold til vilkårene i din medarbejderaktieplan
• Træningsdato - den dato, du udøver dine muligheder
• Udløbsdato - den dato, hvor du skal udøve dine muligheder, ellers udløber de

Sådan fungerer de

Lad os se på et eksempel for at forstå, hvordan en typisk medarbejderaktieoptionsplan fungerer.

Antag, at den 1/1/2019 udstedes medarbejderaktieoptioner, der giver dig ret til at købe 1.000 aktier i Widget til en pris på $ 10,00 pr. Aktie. Du skal gøre dette inden 1/1/2029. På Valentinsdag i 2024 når Widget-aktien $ 20,00 pr. Aktie, og du beslutter at udnytte dine medarbejderaktieoptioner:

• Din tilskudspris er $ 10,00 pr. Aktie
• Den nuværende markedskurs er $ 20,00 pr. Aktie
• Din udstedelsesdato er 1/1/2019
• Din træningsdato er 14-02-2024
• Din udløbsdato er 1/1/2029

For at udnytte dine aktieoptioner skal du købe aktierne for $ 10.000 (1.000 aktier x $ 10.00 pr. Aktie). Der er et par måder, du kan gøre dette på:

• Betal kontant - du sender $ 10.000 til mæglerfirmaet, der håndterer optionstransaktionen, og du modtager 1.000 aktier i Widget. Du kan beholde de 1.000 aktier eller sælge dem.
• Kontantfri træning - Du udøver dine optioner og sælger nok af aktien til at dække købsprisen. Meglerfirmaet får dette til at ske samtidigt. Du står tilbage med 500 Widget-aktier, som du enten kan beholde eller sælge.
• Lagerbytte - Du sender et certifikat for 500 aktier i Widget, hvilket svarer til $ 10.000 til den aktuelle markedspris, og dette bruges til at købe de 1.000 aktier til $ 10,00 pr. Aktie. Du står tilbage med i alt 1.000 aktier i Widget, som du enten kan beholde eller sælge.

Typer af muligheder

Der er to typer aktieoptionsselskaber udsteder til deres medarbejdere:

• NQ'er - ikke-kvalificerede aktieoptioner
• ISO'er - Incitamentsaktieoptioner

Forskellige skatteregler gælder for hver type option. Med ikke-kvalificerede medarbejderaktieoptioner tilbageholdes skatter oftest fra dit provenu på det tidspunkt, du udnytter dine optioner. Dette er ikke nødvendigvis tilfældet for incitamentsprogrammer. Med korrekt skatteplanlægning kan du minimere skatteeffekten af ​​at udøve dine muligheder.

Din medarbejderaktieplan har et plandokument, der angiver de regler, der gælder for dine optioner. Få en kopi af dette plandokument, og læs det, eller ansæt en finansiel planlægger, der er bekendt med disse typer planer for at hjælpe dig.

Der er mange faktorer, du skal overveje, når du beslutter, hvornår du skal udnytte dine muligheder. Investeringsrisiko, skatteplanlægning og markedsvolatilitet er nogle få af dem, men den vigtigste faktor er dine personlige økonomiske forhold, som kan være forskellige fra din medarbejder. Husk dette, før du følger nogens råd.

Skal du beholde varelageret?

At holde for meget selskabslager betragtes som risikabelt. Når din indkomst og en stor del af din nettoværdi alt afhænger af et selskab, hvis der sker noget dårligt med virksomheden, kan din fremtidige økonomiske sikkerhed være i fare. Virksomhedsledere er nødt til at overveje dette i deres planlægning og arbejde for at diversificere ud af virksomhedens lager.