Testamente og Inter Vivos Trust

Indhold

• Testamentære trustfonde
• Inter Vivos Trust Funds
• Genkaldelig vs. uigenkaldelig trustfond
• Hvilken trustfond er den rigtige for din situation?

Tillidsfonde har længe været brugt til at formidle formue mellem familiemedlemmer. De varierer i brug (dvs. fra at efterlade aktiver til bestemte mennesker til at sikre, at et barn har en jævn strøm af penge). I en verden af ​​trustfonde er der to brede kategorier: testamentære trustfonde og levende trusts (sidstnævnte er også kendt som inter vivos trustfonde). Testamentære tillidsfonde dannes efter tilskudsgiverens død, mens der oprettes levende trusts, mens tilskudsgiveren stadig er i live.

Testamentære trustfonde

En testamentær trustfond opstår ved tildelingen, den person, der opretter trustfonden, dør som foreskrevet i hans eller hendes testamente. En ulempe ved denne tilgang er, at de aktiver, der bruges til at finansiere tilliden, næsten helt sikkert vil gennemgå skifteprocessen. Dette kan føre til resultater, som bevilleren aldrig ønskede.

Forestil dig f.eks. Et ægtepar med en ejendom på $ 2.000.000. De dør, og deres vilje kræver, at alle deres aktiver placeres i en trustfond, på hvilket tidspunkt kontanterne investeres i blue-chip-aktier. Når deres to små børn fylder 18 år, modtager de 4% fordeling fra tilliden fordelt jævnt mellem dem.

Når de fylder 30 år, ophører hele tilliden, og pengene fordeles ligeligt mellem de to modtagere. Banken, der håndterede familiens økonomiske anliggender, fungerer som en institutionel kurator, investerer pengene og sørger for, at overholdelsen af ​​tillidsvilkårene og relevante statslige love overholdes.

Dette er en testamentær trustfond, da den ikke eksisterede, før forældrene døde.

Inter Vivos Trust Funds

Inter vivos trustfonde (også kendt som levende trustfonde) oprettes, mens bevillingsgiveren er i live. For en inter vivos trustfond kan bevillingen fungere som både kurator og modtager. Dette reducerer tilgængelig aktivbeskyttelse og fjerner de øjeblikkeligste skattefordele, men det kan beskytte ældre mod voldelig familie eller venner. Når en bevillingsgiver dør, skal hele den del af ejendommen, der var inden for trustfonden, undlade skifte og straks begynde at drage fordel af de betingede modtagere, som er navngivet på forhånd. Dette kan være enhver, inklusive dine børn, niecer, nevøer, en livslang ven eller en velgørenhedsorganisation.

Forestil dig, at det samme ægtepar i eksemplet ovenfor beslutter at oprette to trustfonde til deres børn. De navngiver sig selv som trustees og giver $ 100.000 til hver fond. De to børn modtager ikke uddelinger, før de fylder 18 år, når fonden begynder at betale 3% af nettoværdien hvert år for at hjælpe med leveomkostningerne.

Fra tid til anden kan parret give yderligere gaver til trustfondens saldi. De kan bidrage med kontanter eller i nogle tilfælde omfatte andre aktiver såsom ejendomsinvesteringer. Familier, der ejer virksomheder, kan overveje at bidrage med deres egenkapital.

Dette er en inter vivos tillid, da den blev dannet i løbet af bevillingsgiverens levetid. Der var ingen død nødvendig for at udløse oprettelsen af ​​selve tilliden.

Genkaldelig vs. uigenkaldelig trustfond

Hvis en tillid kan tilbagekaldes, kan tilskuderen foretage ændringer i den i løbet af sin levetid. Med andre ord kan trustfonden fortrydes. Den mest populære form for sådan en tillid er kendt som en tilbagekaldelig levende tillid, som giver en måde at reducere ejendomsskatter på.

Hvis en tillid er uigenkaldelig, kan tilskuderen ikke tage pengene eller aktiverne tilbage, når trustfonden er oprettet. Der er ingen "do-overs", så du skal sørge for, at den er struktureret korrekt. Alt andet lige giver uigenkaldelige trustfonde den mest aktivbeskyttelse mod kreditorer og ugunstige domme, fordi ejendommen virkelig ikke tilhører hverken tilskudsmodtageren eller modtageren.

Hvilken trustfond er den rigtige for din situation?

Trust Fund Law er et af de områder, hvor der ikke er nogen erstatning for kvalificeret juridisk rådgivning fra højt respekterede, kompetente advokater, der er specialiserede inden for området. Lovene i hver stat er forskellige, ligesom vilkårene for enhver trustfond.

Du skal være så grundig som muligt, når du planlægger en tillid. Hvis det ikke gøres ordentligt fra starten, kan advokaterne ende med at få det, når du er væk, når din familie kæmper om aktiverne.