Finansiering af en uigenkaldelig tillid

Indhold

• Ændring af titel / ejerskab
• Overdragelse af ejerrettigheder
• Ændring af modtager

Bedømt af Ebony Howard er en certificeret revisor og autoriseret skatteekspert. Hun har været inden for regnskab, revision og skatterhverv i 13+ år. Artikel Bedømt den 23. september 2020 Læs The Balance's

Uigenkaldelige Living Trusts finansieres på nøjagtig samme måde som Revocable Living Trusts. Den primære forskel mellem de to produkter er at bevare kontrollen over midlerne. Af denne grund skal du være forsigtig med, hvad du finansierer til en uigenkaldelig Living Trust, fordi du opgiver ejerskab af og kontrol over den finansierede ejendom.

I de fleste tilfælde vil du og din advokat for ejendomsplanlægning have besluttet længe før Irrevocable Living Trust oprettes, hvad der skal gå ind i tilliden. Hvorfor? Fordi Irrevocable Living Trust er designet til at eje og eje et enkelt aktiv eller bestemte aktiver, og derfor bruges de kun i meget begrænsede situationer. Her er et resumé af finansieringsprocedurerne.

Ændring af titel / ejerskab

For aktiver såsom bankkonti; ikke-IRA og ikke-401 (k) investerings- og mæglerkonti aktier og obligationer i certifikatform livsforsikringspolicer; og fast ejendom, finansieres disse typer aktiver til en uigenkaldelig levende tillid ved at ændre ejeren af ​​aktivet fra Trustmakers individuelle navn til trustens navn:

• Nuværende titel: “William prøve”
• Ny titel: “Jane Sample, kurator eller hendes efterfølgere i tillid, under William Sample Irrevocable Trust, dateret 1. januar 2009.”

Overdragelse af ejerrettigheder

For aktiver såsom personlige genstande uden lovlig titel (smykker, kunst, antikviteter og lignende); penge til dig (personlige lån, du har lavet, og prioritetslån, du har taget tilbage); royalties, ophavsret og patenter; visse typer olie-, gas- og mineralrettigheder og partnerskabsinteresser og medlemsinteresser i selskaber med begrænset ansvar, disse typer aktiver finansieres til en uigenkaldelig levende tillid ved at tildele ejendomsrettigheder fra Trustmakers individuelle navn til trustens navn:

• Nuværende titel: "William prøve"
• Opgave Sprog: "Jeg, William Sample, tildeler hermed al min ret, titel og interesse i og til den bestemte statsobligation dateret 31. januar 2008 til hovedstolen på $ 40.000 af og mellem William Sample som långiver og John Smith som låntager til Jane Prøve, tillidsmand eller hendes efterfølgere i tillid under William Sample Irrevocable Trust, dateret 1. januar 2009. "
• Ny titel: “Jane Sample, tillidsmand eller hendes efterfølgere i tillid, under William Sample Irrevocable Trust, dateret 1. januar 2009.”

Ændring af modtager

For aktiver såsom livsforsikring pensionskonti, herunder IRA'er, 401 (k) s og 403 (b) s visse pensionsydelser og sundhedsopsparingskonti (HSA'er) og medicinske opsparingskonti (MSA'er), er disse aktiver faktisk ikke omdøbt til navnet på en uigenkaldelig Living Trust. I stedet opkræves de primære og / eller sekundære modtagere af disse typer aktiver til tilliden:

• Nuværende modtager: “Jane Sample”
• Ny modtager: “Jane Sample, tillidsmand eller hendes efterfølgere i tillid, under William Sample Irrevocable Trust, dateret 1. januar 2009.”

Bemærk dog, at for at et aktiv, der har en begunstiget betegnelse, skal udelukkes fra værdien af ​​din ejendom med henblik på ejendomsskat, skal ejeren af ​​aktivet også ændres til Irrevocable Living Trust ved hjælp af de procedurer, der er beskrevet i afsnit 1 og 2 ovenfor. Hvad dette betyder er, at for de fleste mennesker er den eneste form for aktiv, der bliver omdøbt til navnet på en Irrevocable Living Trust, en livsforsikringspolice.