Fordeling fra individuelle pensionskonti og undtagelser

Indhold

• Typer af IRA'er
• Grundlæggende om IRA'er
• Reglen om et år for IRA-overflytninger
• Nogle undtagelser fra reglen
• Andre distributioner, der er berettiget til skattefri behandling

En individuel pensionskonto, ofte kaldet en IRA, er en pensionsplan, der leveres af mange finansielle institutioner. Disse konti giver nogle væsentlige skattefordele ved pensionsopsparing, men de er ikke alle de samme. Forskellige typer IRA'er inkluderer traditionelle, Roth-, SEP- og SIMPLE-planer, og reglerne kan være marginalt forskellige for hver.

Typer af IRA'er

EN traditionel IRA er den, de fleste tænker på, når de hører udtrykket. I mange tilfælde og med visse begrænsninger har du ret til et skattefradrag for bidrag, du giver til en traditionel IRA-plan.

Du kan ikke kræve skattefradrag for bidrag, du giver til en Roth IRA-plan, men du behøver heller ikke betale skat på nogen uddeling, du tager efter pensionsalderen. Distributioner fra en traditionel IRA betragtes typisk som skattepligtig indkomst på grund af de skattefradrag, du tog.

EN ENKEL IRA, som står for "Savings Incentive Match Plan for Employees, leveres af en arbejdsgiver. Det giver medarbejderne mulighed for at yde bidrag før skat fra deres lønsedler. Hvis du får betalt $ 1.000 om ugen, og du bidrager med $ 25 til din SIMPLE IRA, ville du kun betale skat på $ 975, fordi $ 25 trækkes, før skat beregnes på saldoen. Men disse fordelinger er også skattepligtige, når du går på pension og tager penge ud.

"SEP" IRA står for "Forenklet medarbejderpension", og denne type plan er tilgængelig for selvstændige.

Grundlæggende om IRA'er

Nogle generelle regler gælder for alle IRA'er. Penge, du tager ud af kontoen, kaldes en distribution, og distributioner er i de fleste tilfælde inkluderet i din selvangivelse som skattepligtig indkomst. De behandles som almindelig indkomst, skattepligtig med din marginale skatteprocent. Generelt er distribution fra en traditionel IRA skattepligtig i det år, du modtager dem.

Du kan blive ramt med yderligere 10 procent skattebøde, hvis du foretager en fordeling inden 59 1/2 år. Bagsiden af ​​dette er, at duskalbegynde at tage distributioner efter alderen 70 1/2.

Men hvad hvis du flytter midlerne fra en IRA til en anden? Dette er kendt som en "rollover", ikke en distribution.

Reglen om et år for IRA-overflytninger

Du kan kun foretage en rollover fra en IRA til en anden IRA-konto i en periode på et år, uanset hvor mange IRA du ejer. Men du kan foretage ubegrænset trustee-to-trustee-overførsel mellem IRA'er eller overførsler fra planadministrator til planadministrator, fordi denne type overførsel ikke betragtes som en rollover.

En rollover opstår, når du bliver involveret som mellemmand og effektivt tager penge i besiddelse, før du overfører dem til en anden konto, selv i en kort periode. Når midlerne går direkte fra en institution til en anden eller en konto til en anden uden din involvering, forfalder der ingen skat.

Nogle undtagelser fra reglen

Der er ingen grænse for antallet af overførsler, du kan lave fra en traditionel IRA til en Roth IRA. Disse overførsler kaldes konverteringer.

Visse typer distributioner fra ydelsesbaserede pensionsordninger, der betales til flyselskabsmedarbejdere, kan rulles over på traditionelle IRA'er uden skattemæssige konsekvenser.

Og hvis du deltager i en ENKEL IRA, kan du rulle midler fra andre gruppepensionsplaner, såsom 401 (k) planer og traditionelle IRA'er, ind i din SIMPLE IRA to år efter, at du først begyndte at deltage i planen.

Andre distributioner, der er berettiget til skattefri behandling

Distributioner kan være fritaget for beskatning i nogle andre situationer, da de ikke behøver at blive inkluderet i din bruttoindkomst.

• Den ene rollover, som du har tilladelse om året, er ikke skattepligtig i det år.
• Du kan tage en distribution efter 70 år og give den til en kvalificeret velgørenhedsorganisation skattefrit, men denne regel gælder ikke for SEP eller SIMPLE IRA'er.
• Distributioner fra Roth IRA'er bliver skattefrie, hvis IRA er mindst fem år gammel, og du er fyldt 59 1/2. Du kan også tage Roth IRA-distributioner skattefri, hvis du er yngre end 59 1/2 år, hvis du gør det for at købe et førstegangshus eller på grund af handicap.
• Du kan tage en distribution og overføre den til en sundhedskonto en gang.